Flusso di cassa: che cos’è il cash flow, come calcolarlo e perchè è importante

In questo articolo

Che tu sia alla guida di una grande azienda, di una PMI o che tu sia un libero professionista, il flusso di cassa è un indicatore importante per valutare la solidità finanziaria della tua impresa. Il flusso di cassa rappresenta la differenza tra i fondi che entrano e quelli che escono dall’azienda in un determinato periodo, in sostanza la quantità di denaro liquido a disposizione.

La gestione efficace del flusso di cassa è determinante per il successo o il fallimento di un’attività. Monitorare e pianificare con attenzione questi flussi permette di mantenere una buona liquidità, evitare problemi finanziari e prendere decisioni strategiche informate, gettando le basi per una crescita sostenibile dell’azienda.
In questo articolo, approfondiremo la definizione di cash flow, i benefici di una sua gestione accurata, i rischi associati a un flusso di cassa negativo e come gestirlo al meglio, anche con l’aiuto di software dedicati.

I flussi di cassa, o cash flow, sono un indice che misura la differenza tra le entrate e le uscite monetarie di un’azienda o di un progetto in un certo lasso di tempo.

Una gestione oculata di questi flussi è vitale per ogni tipo di impresa, poiché fornisce agli investitori dati chiari sulla liquidità aziendale e sulla sua capacità di coprire le spese correnti, gestire i debiti e finanziare nuovi investimenti senza ricorrere a prestiti.

• Un flusso di cassa positivo indica che l’azienda sta generando più denaro di quanto ne spende
• Un flusso di cassa negativo segnala che l’attività richiede più risorse di quelle che è in grado di generare

Il calcolo del flusso di cassa è fondamentale per:

• mantenere la liquidità aziendale: essenziale per coprire le necessità finanziarie quotidiane
• prevedere le giuste risorse finanziarie: identificare in anticipo potenziali carenze di liquidità
• pianificare gli investimenti: programmare con consapevolezza i futuri investimenti
• ridurre i costi: minimizzare i costi finanziari derivanti da gestioni inefficaci
• aumentare il grado di credibilità: aziende con una buona gestione del cash flow sono viste positivamente da investitori e finanziatori

Esistono tre principali categorie di flussi di cassa:
Flusso di cassa operativo (OCF): denaro generato o utilizzato dall’attività principale.
Flusso di cassa per l’impresa (FCFF): liquidità disponibile per gli investitori.
Flusso di cassa per gli azionisti (FCFE): denaro disponibile per gli azionisti dopo aver coperto tutte le spese.

Il calcolo del flusso di cassa può variare a seconda della tipologia da considerare, ma la formula base è:
“entrate monetarie – uscite monetarie = flusso di cassa”

Per il flusso di cassa operativo, si utilizza:
“EBIT (cioè l’utile prima degli interessi e delle imposte) + ammortamento – tasse”

Prendendo in riferimento la formula appena vista, possiamo fare un esempio concreto per capire come calcolare il flusso di cassa.

Prendiamo ad esempio un’azienda che, nel 2023, ha presentato i seguenti dati finanziari:
EBIT (utile prima degli interessi e delle imposte) = 30.000 euro
Ammortamento = 2.500 euro
Tasse = 5.000 euro

Seguendo la formula che abbiamo visto prima:
EBIT + ammortamento – imposte = 30.000 euro + 2.500 euro – 5.000 euro = 27.500 euro (flusso di cassa operativo).

L’uso di Excel per questi calcoli presenta limitazioni e rischi, spingendo molte aziende verso software specializzati come ad esempio TeamSystem Enterprise, che offre affidabilità e tecniche di previsione avanzate.

Abbiamo visto come la gestione dei flussi di cassa sia essenziale per programmare il futuro e verificare lo stato dell’azienda. Ma come si può gestire in modo semplice e accurato il flusso di cassa della propria impresa?
Alcuni suggerimenti per una gestione efficace:

• Monitoraggio costante: aggiornare regolarmente il budget per prevenire imprevisti.
• Emissione tempestiva delle fatture: monitoraggio dei crediti e dei pagamenti in sospeso.
• Riduzione delle spese non necessarie: esaminare le spese aziendali per individuare possibili aree dove risparmiare.
• Riserva di liquidità: mantenere una riserva per affrontare emergenze o periodi di flusso di cassa negativo.
• Adozione di software dedicati: come TeamSystem Enterprise, per una panoramica chiara dell’andamento aziendale.

TeamSystem Enterprise offre una dashboard personalizzabile per monitorare l’andamento del business, con moduli per la gestione del cash flow, la fatturazione elettronica, la contabilità e molto altro.

Con i moduli dell’area amministrativa è possibile mantenere il controllo su:

• cash flow
• fatturazione elettronica
• contabilità generale e IVA
• estratto conto bancario
• bilancio CEE
• contabilità analitica/industriale
• analisi di bilancio

Il software ERP di TeamSystem non solo aiuta nella gestione contabile e finanziaria, ma supporta anche la pianificazione delle attività aziendali, la gestione del magazzino e la relazione con i clienti attraverso un CRM integrato.

Con TeamSystem Enterprise, digitalizzare e gestire efficacemente la tua azienda diventa più semplice, consentendoti di concentrarti sulla crescita e sul successo a lungo termine.

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